Fiscale scan DGA

Het doel van deze scan is te bezien of u belasting kunt besparen. Daarnaast wordt gescand of uw onderneming onbewust niet voldoet aan de fiscale regelgeving zodat wij dit tijdig voor u kunnen repareren

Omschrijving werkzaamheden

De werkzaamheden bestaan uit:

  • Fiscaal scannen van de jaarrekeningen
  • Fiscaal scannen van de verhouding tussen u en uw onderneming
  • Het steekproefsgewijs doornemen van het grootboek
  • Doornemen overeenkomsten en overige afspraken

Dit alles op de meest voorkomende punten die voor u als DGA van belang zijn. Voor een inzage in veelvoorkomende punten is een checklist bijgevoegd.

Checklist Fiscale Scan

Overeenkomsten/vaste stukken:

  • Arbeidsovereenkomst DGA
  • Managementovereenkomst Holding-werkmij
  • Pensioenovereenkomst
  • Leningsovereenkomsten/ rekening courant overeenkomsten
  • Overige overeenkomsten (stamrecht, computer, telewerken, auto etc.)
  • Beschikking fiscale eenheid BTW
  • Beschikking fiscale eenheid VPB
  • Afspraken met fiscus

Loonbelasting

  • Opstelling onkostenvergoeding aanwezig
  • Onbelaste vergoedingen
  • Vooraftrek BTW correcties
  • Forfaitaire vergoeding reiskosten ad 0,19
  • Personeelsopties
  • Personeel ingeleend van derden / VAR
  • Verhuiskostenvergoeding
  • Betalingen aan derden
  • Loonbelasting verminderingen toepast (kinderopvang, lage lonen, S&O, scholing)
  • Eindheffingregeling toepassen ?

Omzetbelasting

  • Creditnota’s
  • 12% BTW Correctie
  • Gemengde prestaties
  • Factuurvereisten
  • Ingrijpende verbouwing?
  • Gebruikte goederenregeling van toepassing
  • Huurders/verhuurders verklaring inzake 90% belast gebruik
  • Buitenlandse leveringen diensten

Algemeen onderneming/BV

  • Waardering activa (voorraden, onderhanden werk, vorderingen)
  • Investeringsaftrek (KIA/EIA)
  • Hoogte en betaling voorlopige aanslag
  • Onroerend goed, woning, bedrijfsruimte (voorziening onderhoud/ waardering / privé, TBS)
  • Projecten of werken in aparte BV
  • Fiscale eenheid, voordelen / nadelen
  • Rente over intercompany vorderingen/ schulden
  • Inlenen personeel (Verklaring arbeidsrelatie)
  • Verschil commercieel en fiscaal resultaat
  • Vervangingsreserve / HIR
  • Boetes en overig beperkt aftrekbare kosten
  • Afwaardering vordering op deelneming
  • Afwaardering deelneming in eerste 5 jaar
  • Passiefpost vooruitontvangen betalingen/ nog te verrichten prestaties
  • Voorziening voor terug te betalen opbrengsten

Privé zaken aandeelhouder / werknemer

  • Salaris optimalisatie
  • Correctie telefoon kosten privé
  • Rente rekening courant aandeelhouder
  • Verhouding Box 3 / Rekening courant
  • TBS regeling
  • Salaris / pensioen meewerkende echtgenote
  • Auto van de zaak versus kilometervergoeding
  • Kostenvergoedingen / telewerken / PC of fiets van de zaak etc.
  • Werkkamer thuis
  • Premies AOV
  • Overlijdensrisicoverzekering
  • Testament opgesteld
  • Vrijstelling oude polissen in box 3
  • Grens aanslag IB optimaal
  • Vrijstellingen box 3 vermogen
  • Hypotheek via BV
  • Voorlopige aanslag
  • Buitengewone lasten
  • Kinderopvang fiscaal optimaal
  • Giften via 5 jaars contract of centreren in enig jaar
  • Middeling
  • Vooruit betaling hypotheekrente zinvol
  • Belastingschulden voor 1 januari betalen
  • Dividend na 1 januari betalen

 

Stel snel je vraag

Je kunt je vraag per e-mail stellen. Eén van ons neemt snel contact met je op.

vul je gegevens in
Bezig met versturen