Week 6: Eigen woning lening in Box 3 soms voordeliger

Alleen bij groot Box 3 vermogen of een lage eigenwoninglening.

Als je een groot Box 3 vermogen hebt of een lage eigenwoningschuld kan de lening voor de woning voordeliger zijn in Box 3.

Kantoor Habermehl

Hieronder volgt een berekening waarbij de eigenwoninglening in Box 3 voordeliger is dan in Box 1.

Woz € 750.000
Schuld € 650.000
rente € 13.000
spaargeld € 500.000
tarief box 1 40,80%
Belasting Box 3 € 6.166
Fiscaal voordeel in Box 1
Hypotheekrente € 13.000
Eigenwoningforfait € 5.625
aftrekpost € 7.375
netto voordeel € 3.009
voordeel als % van schuld 0,46
Fiscaal voordeel in Box 3
Geen vermogensrendementsheffing € 6.166
voordeel als % van schuld 0,95

Maar hoe krijg je de lening in Box 3?

Gewoon zomaar overboeken van Box 1 naar Box 3 kan niet. Dat vindt de belastingdienst niet goed. Er zijn een aantal opties, waaronder niet annuïtair aflossen of eerst uit eigen middelen de woning betalen en daarna een lening aangaan. Heb je een BV? Dan is wellicht nog makkelijker.

Wil je hier meer over weten? Neem dan contact met ons op voor een adviesgesprek. Wij kunnen voor je berekenen wat voordeliger is.

 

6 februari 2017
Auteur Niek Pilgram

Terug